top of page
Ik ben gestart als ondernemer en wat nu met mijn btw aangifte ?
Wanneer u start als ondernemer in Nederland, krijgt u te maken met verschillende verplichtingen en regelingen rondom de omzetbelasting (btw). Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste stappen en regels op basis van de huidige wetgeving.
Nadat u bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK), beoordeelt de Belastingdienst of u ondernemer bent voor de btw. Als dit het geval is, ontvangt u een btw-identificatienummer en een omzetbelastingnummer.
* Papieren aangifte: De allereerste btw-aangifte moet door startende ondernemers vaak eenmalig op papier worden gedaan. De Belastingdienst stuurt u dit formulier automatisch toe.
Aangiftetijdvak:** In de begeleidende brief staat over welk tijdvak u aangifte moet doen. Meestal is dit per *kwartaal, maar in sommige gevallen kan de Belastingdienst bepalen dat dit per maand moet.
* Nihilaangifte: Ook als u in een periode nog geen omzet heeft gedraaid of geen kosten heeft gemaakt, bent u verplicht aangifte te doen. U vult dan overal "0" in.
De btw-aangifte en de bijbehorende betaling moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op het tijdvak binnen zijn bij de Belastingdienst.
| Tijdvak | Deadline Aangifte & Betaling |
| --- | --- |
| 1e kwartaal (jan – mrt) | 30 april |
| 2e kwartaal (apr – jun) | 31 juli |
| 3e kwartaal (jul – sep) | 31 oktober |
| 4e kwartaal (okt – dec) | 31 januari |
De btw-aangifte is gebaseerd op het saldo van de btw die u aan klanten heeft berekend en de btw die u zelf heeft betaald aan leveranciers.
1. Verschuldigde btw: De btw die u op uw facturen aan klanten in rekening brengt (meestal 21% of 9%).
2. Voorbelasting: De btw die u heeft betaald over zakelijke inkopen en kosten. Deze mag u in mindering brengen op de verschuldigde btw, hier kunnen wel restricties aan verbonden zijn.
3. Saldo: Is de verschuldigde btw hoger dan de voorbelasting? Dan betaalt u het verschil. Is de voorbelasting hoger? Dan krijgt u btw terug.
Als btw-ondernemer bent u wettelijk verplicht een deugdelijke administratie bij te houden.
Bewaarplicht:** U moet uw administratie (zowel fysiek als digitaal) minimaal *7 jaar bewaren. Voor gegevens over onroerende zaken geldt een termijn van 10 jaar.
* Factuureisen: Uw facturen moeten aan wettelijke eisen voldoen, zoals vermelding van uw btw-identificatienummer, een opeenvolgend factuurnummer en de juiste btw-tarieven. In internationale handel en dienstverlening zijn hier specifieke tarieven en vereisten aan verbonden, ook aan het doen van aangifte.
Indien uw jaaromzet onder de € 20.000 blijft, kunt u kiezen voor deelname aan de Kleineondernemersregeling.
* Gevolg: U berekent geen btw meer aan klanten en u hoeft geen btw-aangifte meer te doen.
* Keerzijde: U kunt de btw op zakelijke kosten en investeringen niet meer terugvragen als voorbelasting.
* Aanmelden: Deelname is vrijwillig en moet uiterlijk vier weken voor het nieuwe kwartaal worden aangevraagd via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
---
Bovenstaande informatie betreft een algemeen antwoord. De fiscale wetgeving is complex en de toepassing ervan is sterk afhankelijk van uw persoonlijke en bedrijfsspecifieke omstandigheden. Voor advies op maat en een analyse van uw specifieke situatie raden wij u aan contact op te nemen met CapponTax voor een gratis introductiegesprek. Aan dit antwoord kunnen geen rechten worden ontleend.
De Eerste Btw-aangifte
Nadat u bent ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KVK), beoordeelt de Belastingdienst of u ondernemer bent voor de btw. Als dit het geval is, ontvangt u een btw-identificatienummer en een omzetbelastingnummer.
* Papieren aangifte: De allereerste btw-aangifte moet door startende ondernemers vaak eenmalig op papier worden gedaan. De Belastingdienst stuurt u dit formulier automatisch toe.
Aangiftetijdvak:** In de begeleidende brief staat over welk tijdvak u aangifte moet doen. Meestal is dit per *kwartaal, maar in sommige gevallen kan de Belastingdienst bepalen dat dit per maand moet.
* Nihilaangifte: Ook als u in een periode nog geen omzet heeft gedraaid of geen kosten heeft gemaakt, bent u verplicht aangifte te doen. U vult dan overal "0" in.
Termijnen en Betaling
De btw-aangifte en de bijbehorende betaling moeten uiterlijk op de laatste dag van de maand volgend op het tijdvak binnen zijn bij de Belastingdienst.
| Tijdvak | Deadline Aangifte & Betaling |
| --- | --- |
| 1e kwartaal (jan – mrt) | 30 april |
| 2e kwartaal (apr – jun) | 31 juli |
| 3e kwartaal (jul – sep) | 31 oktober |
| 4e kwartaal (okt – dec) | 31 januari |
Berekening van de Btw
De btw-aangifte is gebaseerd op het saldo van de btw die u aan klanten heeft berekend en de btw die u zelf heeft betaald aan leveranciers.
1. Verschuldigde btw: De btw die u op uw facturen aan klanten in rekening brengt (meestal 21% of 9%).
2. Voorbelasting: De btw die u heeft betaald over zakelijke inkopen en kosten. Deze mag u in mindering brengen op de verschuldigde btw, hier kunnen wel restricties aan verbonden zijn.
3. Saldo: Is de verschuldigde btw hoger dan de voorbelasting? Dan betaalt u het verschil. Is de voorbelasting hoger? Dan krijgt u btw terug.
Administratieve Verplichtingen
Als btw-ondernemer bent u wettelijk verplicht een deugdelijke administratie bij te houden.
Bewaarplicht:** U moet uw administratie (zowel fysiek als digitaal) minimaal *7 jaar bewaren. Voor gegevens over onroerende zaken geldt een termijn van 10 jaar.
* Factuureisen: Uw facturen moeten aan wettelijke eisen voldoen, zoals vermelding van uw btw-identificatienummer, een opeenvolgend factuurnummer en de juiste btw-tarieven. In internationale handel en dienstverlening zijn hier specifieke tarieven en vereisten aan verbonden, ook aan het doen van aangifte.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Indien uw jaaromzet onder de € 20.000 blijft, kunt u kiezen voor deelname aan de Kleineondernemersregeling.
* Gevolg: U berekent geen btw meer aan klanten en u hoeft geen btw-aangifte meer te doen.
* Keerzijde: U kunt de btw op zakelijke kosten en investeringen niet meer terugvragen als voorbelasting.
* Aanmelden: Deelname is vrijwillig en moet uiterlijk vier weken voor het nieuwe kwartaal worden aangevraagd via Mijn Belastingdienst Zakelijk.
---
Bovenstaande informatie betreft een algemeen antwoord. De fiscale wetgeving is complex en de toepassing ervan is sterk afhankelijk van uw persoonlijke en bedrijfsspecifieke omstandigheden. Voor advies op maat en een analyse van uw specifieke situatie raden wij u aan contact op te nemen met CapponTax voor een gratis introductiegesprek. Aan dit antwoord kunnen geen rechten worden ontleend.
bottom of page